“未雨綢繆，方能安享晚年！”在2022年，個人養(yǎng)老金作為我國養(yǎng)老第三支柱的重要組成部分推出去了。有著“稅收遞延”的優(yōu)勢，吸引了不少勞動者參與。然而，雖然有著繳費時的“免稅”光環(huán)，但是到期提取時有著何等限制呢？同樣是不是適用于全體勞動者呢？參與這個計劃，有何等風(fēng)險呢？

個人養(yǎng)老金計劃的推出，是在老齡化社會背景下的一個睿智的國家戰(zhàn)略，每年每個勞動者最高可以繳納1.2萬元，進入到專項的個人養(yǎng)老金專用賬戶。為了吸引更多的勞動者參與，國稅總局出臺政策，可以在繳納時每年給予稅收優(yōu)惠，當(dāng)年繳納就可以將最高的 1.2 萬元抵扣當(dāng)年的個稅，從而減少勞動者納稅基數(shù)，勞動者得到更多的稅后收入。

但是這也不是適用所有的勞動者參與的，而且參與后也得進行金額的積極籌劃，才能讓自己退休后，這筆個人養(yǎng)老金得到最大的金額，發(fā)揮最好的養(yǎng)老效果。勞動者在參與前和參與中要注意思考以下三點：

一、個人養(yǎng)老金退休后提取時，要繳納3%個稅，本金和收益都要繳

天下沒有免費的午餐，現(xiàn)在稅收優(yōu)惠，未來提取也是有成本的。人社部官方賬號專門講述，個人養(yǎng)老金賬戶的資金提取時，是不分本金和收益的，只要提取就需要收取3%的個人所得稅。很多人認(rèn)為僅僅是收益部分要繳稅，這是不對的。

為什么是3%？3%是我國個人所得稅的最低檔稅率，遠低于最高45%的邊際稅率。對于中高收入人群來說，繳費時省下的稅可能遠高于提取時的3%成本。例如勞動者收入高，年收入96萬以上對應(yīng)的就是45%的稅率，如果參與個人養(yǎng)老金計劃，每年繳費1.2萬元，當(dāng)年可省稅5400元。那么未來退休提取時僅需繳納360元，凈省5040元。

那么對于一些低收入勞動者，假如年收入6萬以下，本來無需繳納個稅，假如參與個人養(yǎng)老金計劃，提取時反而多交360元，得不償失。所以說，稅收遞延≠免稅，個人養(yǎng)老金計劃適合中高收入人群，低收入者可能“倒貼稅”。

二、從現(xiàn)金流支出角度，有著資金鎖定的要求，中高收入勞動者更劃算

個人養(yǎng)老金并非適合所有人，其核心價值在于稅收優(yōu)化，因此收入越高，稅務(wù)優(yōu)化的收益越明顯。那么針對勞動者，其實可以分為三類進行分析和比較：

1.高收入人群，基本上要求年收入≥30萬。他們對應(yīng)的年度個稅稅率在20%-45%之間，那么年度參與個人養(yǎng)老金計劃，每年都繳費1.2萬元可省稅2400-5400元，提取時僅交360元，年年都能享受，差額的凈收益顯著。資金雖然鎖定了幾十年，但是收入高也沒有當(dāng)期花費的需求，投資收益免稅增長，最終提取成本極低。

2. 中等收入人群，基本上要求年收入在10-30萬之間，他們對應(yīng)的年度稅率在10%-20%之間，按照計算，參與個人養(yǎng)老金計劃，可以實現(xiàn)當(dāng)年省稅1200-2400元，提取時交360元，收益有限但仍有正向作用。不過如果有著短期資金使用需求，可能就要評估短期流動性和長期養(yǎng)老籌劃的平衡性。

3.低收入人群，基本上要求年收入在10萬之內(nèi)，基本上個稅的稅率在0到3%之間，繳費無抵稅效果，提取時反而多交稅，不如之間存銀行或買商業(yè)保險靈活。

三、個人養(yǎng)老金可以投入四類金融產(chǎn)品，選對才能發(fā)揮養(yǎng)老補充效果

投入到個人養(yǎng)老金中的錢，按照規(guī)定可以購買四類金融產(chǎn)品的，包括個人養(yǎng)老金存款、個人養(yǎng)老金理財計劃、個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品。但是除了存款和保險產(chǎn)品，其他兩類個人養(yǎng)老金理財計劃、個人養(yǎng)老金基金產(chǎn)品也都是屬于投資，明確說明是不保本不保收益的，也就是說有可能還會虧損，讓本金減少。

但是參與這個專項養(yǎng)老計劃，目的是專項用于養(yǎng)老資金的補充，讓自己退休后有著多種多樣的養(yǎng)老資金來源，那么面對有著風(fēng)險，而且收益不確定，還可能損失本金的產(chǎn)品，就完全起不到養(yǎng)老補充的作用了，所以德先生特別不建議購買這兩類產(chǎn)品。

但是現(xiàn)在存款利率也很低，購買存款有可能增長的利息非常少，反而是專門用于個人長期養(yǎng)老的保險產(chǎn)品，現(xiàn)金流價值高，保障性非常強，是非常值得去購買的。例如個人養(yǎng)老金的年金險、增額終身壽產(chǎn)品，可以在退休后提供長期穩(wěn)定現(xiàn)金流，抵御長壽風(fēng)險，反而就是養(yǎng)老規(guī)劃的核心工具。

總結(jié)下，記住高收入者能最大化收益，低收入者需謹(jǐn)慎評估。在投資選擇上，保險產(chǎn)品因其穩(wěn)健性和保障功能，應(yīng)成為核心配置。保險產(chǎn)品是養(yǎng)老規(guī)劃的“壓艙石”，提供終身現(xiàn)金流，避免“人活著，錢沒了”的風(fēng)險。養(yǎng)老的錢，安全第一，收益第二！