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案例一

為上游走私犯罪

提供資金賬戶轉(zhuǎn)移贓款構(gòu)成洗錢罪

——王某娜洗錢案

基本案情

2018年初至2020年11月，李某松、王某、趙某林為謀取非法利益，違法大量收購專供出口的卷煙及其他外國卷煙進行非法銷售，非法經(jīng)營數(shù)額共計220余萬元。自2018年底至案發(fā)，王某娜明知李某松等人擅自銷售專供出口卷煙的行為屬違法犯罪，仍用其個人賬戶幫助李某松等人接收、保管、轉(zhuǎn)移非法資金共計36萬余元。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：王某娜明知李某松、王某、趙某林非法收購專供出口的卷煙系違法犯罪行為，仍為其轉(zhuǎn)移非法資金提供賬號、保管等便利，掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)，其行為已構(gòu)成洗錢罪，遂對王某娜判處有期徒刑十個月，緩刑一年，并處罰金1萬元。

典型意義

走私犯罪是洗錢罪的上游犯罪之一，是反洗錢打擊的重點領(lǐng)域。本案中王某娜通過提供個人資金賬戶的方式，幫助李某松等人掩飾、隱瞞犯罪所得的來源和性質(zhì)，是一種較為常見的洗錢手段。依據(jù)新修訂的《中華人民共和國反洗錢法》，任何單位和個人不得從事洗錢活動或為洗錢活動提供便利。社會公眾要保護好自己的個人信息，不要為一時的利益而參與任何形式的可疑交易活動，不要成為他人洗錢犯罪的“替罪羊”。

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案例二

公司員工提供個人賬戶協(xié)助公司

接收、轉(zhuǎn)移非法集資款構(gòu)成洗錢罪

——賈某、于某莉非法吸收公眾存款、洗錢案

基本案情

2014年3月至2015年4月，賈某和于某莉先后在尹某（另案已判刑）等人設(shè)立的陜西某公司擔(dān)任出納，二人明知該公司非法吸收公眾存款，仍提供其個人銀行卡用于接收公司非法吸收的資金，并按照尹某要求，通過取現(xiàn)、POS機刷卡等方式將非法吸收的公眾存款共計98萬余元取出，轉(zhuǎn)入公司實際控制人尹某指定的賬戶。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：賈某、于某莉明知公司非法吸收公眾存款，仍提供個人賬戶幫助轉(zhuǎn)移資金，其行為已構(gòu)成洗錢罪，分別判處賈某、于某莉罰金3萬元、2.5萬元。

典型意義

本案2名公司財務(wù)工作人員，明知資金系非法吸收公眾存款所得，還利用自己的銀行賬戶幫助公司轉(zhuǎn)移非法收入、提取現(xiàn)金等，其行為已構(gòu)成洗錢罪。通過本案我們可以看出，公司員工提供個人銀行賬戶給公司使用，存在較大的法律風(fēng)險，一旦公司利用員工個人銀行賬戶從事違法犯罪活動，員工也將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。為此，員工應(yīng)盡量避免提供個人銀行賬戶給公司使用，更不能明知公司存在違法犯罪活動而提供個人銀行賬戶。

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案例三

受賄后通過親屬賬戶轉(zhuǎn)移贓款構(gòu)成洗錢罪

——羅某受賄、洗錢案

基本案情

2017年4月至2023年2月，羅某利用職務(wù)便利，為他人在款項支付、合同項目執(zhí)行等方面提供幫助，非法收受他人賄賂共計236萬元。期間，羅某在收受賄賂款40萬元后，將其中32萬元分多次通過柜臺和ATM機存入其親屬賬戶，以掩飾贓款的來源及性質(zhì)。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：羅某身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，多次非法收受他人財物數(shù)額巨大，為他人謀取利益，其行為已構(gòu)成受賄罪；羅某為掩飾其犯罪所得，將受賄款存入親屬銀行卡，其行為又構(gòu)成洗錢罪，均應(yīng)依法懲處，法院以羅某犯洗錢罪，判處拘役四個月，并處罰金5萬元，又以犯受賄罪對其數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑五年，并處罰金35萬元。

典型意義

本案是職務(wù)犯罪與洗錢犯罪交織的典型案例，對同步打擊職務(wù)犯罪與洗錢犯罪具有重要警示意義。從職務(wù)犯罪的角度來看，羅某的行為暴露了腐敗分子既貪又洗的典型路徑，受賄后通過親屬賬戶轉(zhuǎn)移贓款，試圖切斷贓款與自身的關(guān)聯(lián)，本質(zhì)上是為腐敗行為“二次遮丑”。本案中法院精準(zhǔn)認(rèn)定其“自洗錢”的主觀故意與客觀行為，并對腐敗和洗錢行為予以嚴(yán)厲打擊，加大貪腐犯罪的成本，充分發(fā)揮刑罰震懾作用，有助于全鏈條遏制貪腐犯罪的發(fā)生。

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案例四

為毒品犯罪提供資金賬戶

協(xié)助轉(zhuǎn)移毒資構(gòu)成洗錢罪

——劉某洗錢案

基本案情

2021年2月，吸毒人員張某甲、陳某乙分別通過他人聯(lián)系到牛某某購買甲基苯丙胺（冰毒），牛某某遂聯(lián)系劉某幫助其收取毒資。劉某在明知牛某某販賣毒品的情況下，仍使用個人的微信賬戶兩次幫助牛某某收取毒資共計5500元，并將上述款項分別提現(xiàn)存入其銀行賬戶內(nèi)，后轉(zhuǎn)存至其支付寶賬戶，又通過支付寶轉(zhuǎn)賬給牛某某，牛某某收到毒資后，將毒品分別販賣給張某甲、陳某乙。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：劉某明知牛某某等人販賣毒品，仍為毒品犯罪提供資金賬戶并幫助轉(zhuǎn)移毒資，其行為已構(gòu)成洗錢罪，遂以犯洗錢罪對劉某判處有期徒刑七個月，并處罰金2000元。

典型意義

本案系我市首例涉毒洗錢案。涉毒洗錢是毒品犯罪鏈條中實現(xiàn)“利益變現(xiàn)”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，洗錢犯罪在為毒品犯罪“漂白”毒資的同時，導(dǎo)致毒贓外逃，為擴大毒品犯罪提供資金支持，助長了毒品犯罪。打擊涉毒洗錢能切斷毒品犯罪分子的資金循環(huán)，有效遏制毒品犯罪的擴張，凈化社會環(huán)境，規(guī)范金融秩序。

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案例五

以轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)方式對個人違法所得

進行掩飾、隱瞞構(gòu)成洗錢罪

——孫某群、王某皓洗錢案

基本案情

2022年5月，孫某群在明知其上家使用銀行卡從事信息網(wǎng)絡(luò)違法犯罪活動的情況下，為謀取非法利益，仍伙同王某皓等人先后租借他人銀行卡21張，幫助上家進行“跑分”“洗錢”活動。期間，孫某群、王某皓為掩飾、隱瞞違法所得的來源和性質(zhì)，將違法獲利從租借銀行卡中取現(xiàn)后存入王某皓名下的銀行卡，用于其日常消費，經(jīng)查王某皓先后14次共接收違法所得39797.49元。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：孫某群、王某皓非法收購他人信用卡21張，數(shù)量較大，其行為已構(gòu)成妨害信用卡管理罪；孫某群、王某皓在實施妨害信用卡管理犯罪活動中，為掩飾、隱瞞違法所得的來源和性質(zhì)，將獲利資金存于個人賬戶進行保管，其行為又構(gòu)成洗錢罪，遂以犯妨害信用卡管理罪和洗錢罪，分別對孫某群和王某皓數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年至十個月，并處罰金2萬至1.5萬元不等的刑罰。

典型意義

本案中，孫某群、王某皓非法持有他人信用卡，數(shù)量較大，其行為已構(gòu)成妨害信用卡管理罪，此外，孫某群、王某皓持有大量信用卡用以幫助上游犯罪“洗錢”并掩飾、隱匿其個人違法所得，是典型的“自洗錢”行為。該案的依法判決，通過切斷犯罪利益鏈條，從根本上遏制各類經(jīng)濟犯罪，推動全社會形成“犯罪所得無處可藏”的共識。

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案例六

通過賭博方式將犯罪所得

轉(zhuǎn)換為賭博收益的構(gòu)成洗錢罪

——隨某某、宋某某、王某甲、

王某乙等人幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動、

妨害信用卡管理、洗錢案

基本案情

2020年9月至10月，隨某某在某境外網(wǎng)絡(luò)平臺賭博時認(rèn)識了該網(wǎng)站客服（上線），在明知上線利用信息網(wǎng)絡(luò)實施違法犯罪的情況下，為獲取非法報酬，先后將本人的6張銀行卡出租給上線，支付結(jié)算（進賬）金額達1800余萬元。2020年11月至2021年2月，隨某某從王某甲等人處收購銀行卡10張，在宋某某協(xié)助下從王某乙等人處收購銀行卡8張，合計18張。其中2張銀行卡隨某某指示王某甲解凍后協(xié)助上線提現(xiàn)，剩余16張銀行卡，均出租給上線獲利。后隨某某將其實施上述犯罪的違法所得3.2萬元通過上線轉(zhuǎn)換為其在某境外網(wǎng)絡(luò)平臺的賭博資金，用以繼續(xù)進行賭博活動，并轉(zhuǎn)換為賭博收益。

裁判結(jié)果

法院經(jīng)審理認(rèn)為：隨某某實施妨害信用卡管理犯罪后，通過賭博方式，將犯罪所得轉(zhuǎn)換為賭博收益，其行為應(yīng)以洗錢罪懲處。遂判處其有期徒刑九個月，并處罰金1萬元；同時又以其犯幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動罪，對其數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑一年六個月，并處罰金1.4萬元。

典型意義

洗錢罪的本質(zhì)在于為特定上游犯罪的所得及收益披上合法外衣，消滅犯罪線索和罪證，逃避法律追究和制裁，實現(xiàn)犯罪所得的安全循環(huán)和使用。本案中，隨某某將其實施妨害信用卡管理罪的違法所得繼續(xù)用于網(wǎng)絡(luò)賭博，從而將犯罪所得轉(zhuǎn)換成賭博收益，試圖逃避法律打擊。本案的判決，不僅依法維護了國家信用卡管理制度和金融管理秩序，還有力打擊了犯罪經(jīng)濟命脈與跨境犯罪的生存空間，從根源上遏制了相關(guān)犯罪，徹底摧毀上游犯罪“獲利-洗白-再犯罪”的鏈條。

來源：寶雞市中級人民法院