《勞動者如何繳納社保？——法律實務(wù)指引》

一、前言

社會保險是勞動者在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情形下獲得保障的重要制度安排。勞動者的繳費方式與其與用工方形成的法律關(guān)系密切相關(guān)。

在法律上，勞動者可分為以下三類：

勞動合同中的勞動者（與用人單位形成勞動關(guān)系）

勞務(wù)合同中的務(wù)工者（平等民事主體間提供勞務(wù)）

靈活就業(yè)人員（包括無雇工個體工商戶、非全日制從業(yè)人員等）

二、勞務(wù)合同中的務(wù)工者

法律依據(jù)：

《中華人民共和國社會保險法》（2018年12月29日全國人民代表大會常務(wù)委員會修正）第60條規(guī)定：

無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加社會保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以直接向社會保險費征收機構(gòu)繳納社會保險費。

適用情形：

務(wù)工者與用工方簽訂的是真正的勞務(wù)合同，而非名為勞務(wù)合同、實為勞動合同的協(xié)議。

雙方是平等的民事主體，不存在人身從屬性和組織管理關(guān)系。

繳費方式：

務(wù)工者自行到社會保險費征收機構(gòu)辦理參保登記，以個人身份繳納養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保險費。

風險提示：

若合同雖名為“勞務(wù)合同”，但實質(zhì)存在用人單位對勞動者的管理、考勤、勞動報酬等符合勞動關(guān)系特征的情形，法院可能認定為勞動關(guān)系。此時，用工方需依法為其補繳社會保險費。

三、勞動合同中的勞動者

法律依據(jù)：

《中華人民共和國社會保險法》第60條規(guī)定：

用人單位應(yīng)當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應(yīng)當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應(yīng)當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人。

《中華人民共和國勞動合同法》（2012年修訂）第2條規(guī)定：

中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)、個體經(jīng)濟組織、民辦非企業(yè)單位等組織（以下稱用人單位）與勞動者建立勞動關(guān)系，訂立、履行、變更、解除或者終止勞動合同，適用本法。

《最高人民法院關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》（法釋〔2025〕12號）第十九條規(guī)定：

用人單位與勞動者約定或者勞動者向用人單位承諾無需繳納社會保險費的，人民法院應(yīng)當認定該約定或者承諾無效，用人單位因此依法補繳社會保險費后，請求勞動者返還已支付的社會保險費補償?shù)?，人民法院依法予以支持?/p>

繳費方式：

用人單位依法為勞動者申報參保，按月繳納，個人部分由單位代扣代繳。

勞動者無需自行繳費，但應(yīng)核實單位繳費情況。

風險提示：

任何免繳社保的合同約定均屬無效，即便勞動者同意也不具有法律效力。

用人單位未依法繳納社保，勞動者可向人社部門投訴或申請仲裁。

四、特殊情形：超齡勞動者繼續(xù)繳費

法律依據(jù)：

《中華人民共和國勞動合同法》第44條規(guī)定：

勞動者開始依法享受基本養(yǎng)老保險待遇時，勞動合同終止。

《超齡勞動者基本權(quán)益保障暫行規(guī)定（公開征求意見稿）》規(guī)定（尚未正式施行，僅供參考）：

超齡勞動者累計繳費不足按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金或職工基本醫(yī)療保險最低繳費年限、選擇繼續(xù)參加保險的，可以個人身份繼續(xù)繳納保險費；經(jīng)與用人單位協(xié)商一致，用人單位也可以按照國家規(guī)定為其繳納保險費，個人應(yīng)當繳納的保險費由用人單位代扣代繳。

適用情形：

達到法定退休年齡但尚未滿足養(yǎng)老金或醫(yī)療保險最低繳費年限。

繳費方式：

以個人身份補繳；

或與用人單位協(xié)商，由單位代繳個人應(yīng)承擔部分。

實務(wù)提醒：

由于該規(guī)定目前仍為征求意見稿，具體執(zhí)行需以正式政策及地方實施細則為準。

五、靈活就業(yè)人員

法律依據(jù)：

《中華人民共和國社會保險法》第60條已明確靈活就業(yè)人員可以直接向社保征收機構(gòu)繳納社會保險費。

適用情形：

自由職業(yè)者、無雇工個體工商戶、非全日制從業(yè)人員。

繳費方式：

以個人身份到社保征收機構(gòu)辦理參保和繳費手續(xù)。

實務(wù)提醒：

靈活就業(yè)人員的繳費基數(shù)和比例，各地可能有所差異，應(yīng)參考當?shù)厣绫２块T公告。

六、結(jié)論與建議

勞務(wù)合同務(wù)工者——自行參保，以個人身份繳納；若實質(zhì)構(gòu)成勞動關(guān)系，用工方必須補繳。

勞動合同勞動者——用人單位依法代扣代繳，免繳約定無效。

超齡勞動者——可個人繳費或協(xié)商由用工方代繳。

靈活就業(yè)人員——直接向社保部門繳納，注意當?shù)卣卟町悺?/p>

【注】僅供參考。如需探討，敬請私信留言。