精準(zhǔn)打擊+國(guó)際接軌

“兩高”新規(guī)為掩飾、隱瞞犯罪所得、

犯罪所得收益罪劃界

——《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》解讀

8月25日上午，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《解釋》），直指當(dāng)前電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪產(chǎn)業(yè)鏈中較為活躍的下游犯罪——掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪（以下簡(jiǎn)稱掩飾、隱瞞犯罪所得罪）。最高法刑事審判第四庭、最高檢法律政策研究室有關(guān)負(fù)責(zé)同志出席發(fā)布會(huì)，并就《解釋》亮點(diǎn)及適用要點(diǎn)作出權(quán)威解讀。

新規(guī)劍指掩飾、隱瞞犯罪所得罪

新情況、新問(wèn)題

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央高度重視反洗錢工作和打擊治理電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪工作。

記者采訪了解到，掩飾、隱瞞犯罪所得罪既是實(shí)踐中案件數(shù)量最大的洗錢類犯罪，也是與電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪密切關(guān)聯(lián)的下游犯罪。近年來(lái)，全國(guó)各級(jí)法院、檢察院深入貫徹落實(shí)黨中央工作部署，充分發(fā)揮審判、檢察職能，持續(xù)加大對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得罪的打擊力度，2020年至2024年，檢察機(jī)關(guān)起訴掩飾、隱瞞犯罪所得罪23.02萬(wàn)件，人民法院審結(jié)一審案件22.09萬(wàn)件，有效震懾和遏制了電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等上游犯罪，有力推進(jìn)了反洗錢工作，彰顯了司法機(jī)關(guān)懲罰犯罪、保護(hù)人民、服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的鮮明立場(chǎng)和堅(jiān)定決心。

最高法刑四庭庭長(zhǎng)羅國(guó)良介紹說(shuō)，2015年，最高法發(fā)布《關(guān)于審理掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，在司法實(shí)踐中發(fā)揮了重要指導(dǎo)作用。但是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展、犯罪形勢(shì)的變化，掩飾、隱瞞犯罪所得罪的法律適用面臨許多新情況、新問(wèn)題，比如犯罪方法不斷翻新，手段更加隱蔽，且呈現(xiàn)團(tuán)伙化、鏈條化、產(chǎn)業(yè)化等特征；上游犯罪類型的結(jié)構(gòu)比例發(fā)生重大變化，由以盜竊罪為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐栽p騙罪尤其是電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪為主；在懲治涉銀行卡的幫助行為犯罪中如何區(qū)分認(rèn)定掩飾、隱瞞犯罪所得罪和幫助信息網(wǎng)絡(luò)犯罪活動(dòng)罪存在分歧，等等。為進(jìn)一步明確裁判規(guī)則，統(tǒng)一法律適用，最高院、最高檢在深入調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，聯(lián)合制定了本《解釋》。

推動(dòng)洗錢類犯罪

規(guī)制體系更加完善

“《解釋》進(jìn)一步推動(dòng)完善我國(guó)洗錢類犯罪規(guī)制體系?！?最高法刑四庭副庭長(zhǎng)司明燈指出，刑法第312條掩飾、隱瞞犯罪所得罪是由1979年刑法的窩贓銷贓罪改造、演變而來(lái)的一般性洗錢罪名。根據(jù)我國(guó)刑法規(guī)定，我國(guó)已建立以第191條洗錢罪為核心條款，第312條掩飾、隱瞞犯罪所得罪為一般條款，第349條窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪為補(bǔ)充條款的洗錢類犯罪規(guī)制體系。其中，掩飾、隱瞞犯罪所得罪的適用范圍最廣、案件數(shù)量最多，依法懲治這類犯罪，對(duì)推進(jìn)反洗錢工作走深走實(shí)意義重大。

據(jù)介紹，2024年8月19日，“兩高”發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，對(duì)洗錢罪的犯罪構(gòu)成、定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)法律適用問(wèn)題予以明確，此次“兩高”又發(fā)布本《解釋》，有助于進(jìn)一步織密刑事法網(wǎng)，推動(dòng)我國(guó)洗錢類犯罪規(guī)制體系更加完善。同時(shí)，《解釋》落實(shí)反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和反洗錢法，對(duì)入罪標(biāo)準(zhǔn)、加重處罰等規(guī)定作出修改，對(duì)于加強(qiáng)國(guó)際反洗錢合作、服務(wù)黨和國(guó)家反洗錢工作大局具有重要意義。

“近年來(lái)，隨著電信網(wǎng)絡(luò)詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等上游犯罪高發(fā)多發(fā)，與之關(guān)聯(lián)的掩飾、隱瞞犯罪所得案件數(shù)量也長(zhǎng)期居高不下，司法機(jī)關(guān)對(duì)一些相關(guān)法律適用問(wèn)題也存在爭(zhēng)議。《解釋》回應(yīng)基層辦案機(jī)關(guān)的迫切需要，致力于解決實(shí)際問(wèn)題，對(duì)于精準(zhǔn)打擊犯罪、提高反洗錢工作質(zhì)效必將發(fā)揮重要的推動(dòng)作用?！彼久鳠舯硎?。

破除“唯數(shù)額論”

避免機(jī)械司法

記者注意到，《解釋》保留了綜合性入罪標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)這一規(guī)定的背景與司法實(shí)踐把握問(wèn)題，最高法刑四庭法官汪雷作出專門回應(yīng)。

據(jù)介紹，2015年最高法出臺(tái)的司法解釋設(shè)置了“三千元到一萬(wàn)元以上”的明確數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)。2021年，為對(duì)接反洗錢國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，最高法對(duì)原司法解釋作出修改，確立了需綜合考量上游犯罪性質(zhì)、社會(huì)危害、行為后果等多方面因素定罪量刑的原則。此次“兩高”出臺(tái)的《解釋》延續(xù)該綜合性規(guī)定，既是履行國(guó)際反洗錢義務(wù)的需要，也符合當(dāng)前打擊治理洗錢犯罪的現(xiàn)實(shí)要求。

司法實(shí)踐中應(yīng)如何準(zhǔn)確適用該綜合性標(biāo)準(zhǔn)？汪雷指出需重點(diǎn)把握三方面原則：

一是總體上體現(xiàn)從嚴(yán)懲處的政策導(dǎo)向。堅(jiān)決落實(shí)反洗錢國(guó)際組織要求，對(duì)洗錢犯罪實(shí)施廣泛、有效打擊。即使涉案數(shù)額未達(dá)到原有數(shù)額門檻，但存在上游犯罪性質(zhì)惡劣、所得財(cái)物性質(zhì)特殊或行為危害突出，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為犯罪的，堅(jiān)決定罪處罰。

二是要切實(shí)防止不當(dāng)擴(kuò)大刑事打擊面。綜合性標(biāo)準(zhǔn)不意味著“一律入罪”，應(yīng)充分發(fā)揮我國(guó)“行政處罰”與“刑事犯罪”分層治理的制度優(yōu)勢(shì)，注重刑事打擊與行政處罰的有效銜接，確保罪責(zé)相當(dāng)、公平公正。

三是破除“唯數(shù)額論”，避免機(jī)械司法。以涉銀行卡的幫助行為為例，位于犯罪鏈條底端的“卡農(nóng)”（僅以本人銀行卡提供幫助），作用次要、輔助，與上游犯罪關(guān)聯(lián)弱、對(duì)資金控制力低。對(duì)此類人員要注意限定刑事打擊面，不能僅因數(shù)額較大而一律入罪。

“情節(jié)嚴(yán)重”規(guī)定采用

“數(shù)額+情節(jié)”雙重限定模式

此次發(fā)布的新司法解釋對(duì)掩飾、隱瞞犯罪所得罪“情節(jié)嚴(yán)重”的規(guī)定作出了重大修改，受到媒體普遍關(guān)注。

“《解釋》綜合考慮立法修改精神和司法實(shí)踐具體情況以及與‘兩高’《關(guān)于辦理洗錢刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《洗錢解釋》）的協(xié)調(diào)等因素，在第五條通過(guò)區(qū)分定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高的上游犯罪和其他普通侵財(cái)上游犯罪，分兩款從掩隱次數(shù)、特定款物、贓物追繳、損失數(shù)額等四個(gè)方面明確了‘情節(jié)嚴(yán)重’的具體情形。”最高檢法律政策研究室副主任吳嶠濱進(jìn)一步解釋道，對(duì)于上游犯罪為盜竊、詐騙、搶奪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較低的普通侵財(cái)犯罪，對(duì)應(yīng)的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五十萬(wàn)元；對(duì)于上游犯罪為非法采礦罪、職務(wù)侵占罪等定罪量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高的犯罪，對(duì)應(yīng)的下游掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五百萬(wàn)元。

吳嶠濱表示，上述調(diào)整主要考慮了三方面因素：

一是回應(yīng)和解決司法實(shí)踐中部分掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪上下游的量刑不協(xié)調(diào)甚至倒掛的突出問(wèn)題。比如，非法采礦罪第二檔法定刑（情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑）的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為五十萬(wàn)至一百五十萬(wàn)以上，掩飾、隱瞞犯罪所得罪作為下游犯罪，其社會(huì)危害性一般要小于上游犯罪，為盡可能避免出現(xiàn)上下游犯罪刑罰倒掛、不符合罪責(zé)刑相一致原則的情形，《解釋》適當(dāng)提高了升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)。

二是符合掩飾、隱瞞犯罪所得犯罪的自身特點(diǎn)。掩飾、隱瞞犯罪所得罪上游犯罪理論上涵蓋洗錢罪規(guī)定的七類上游犯罪以外刑法分則的所有罪名，各個(gè)罪名的起刑點(diǎn)和量刑幅度千差萬(wàn)別。同時(shí)，掩飾、隱瞞犯罪所得罪源于贓物類犯罪，上游犯罪中盜竊、詐騙等侵財(cái)犯罪所占比例較高，盜竊罪、詐騙罪第二檔法定刑（數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑）的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)為三萬(wàn)元至十萬(wàn)元以上，因此掩飾、隱瞞犯罪所得罪升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高也不符合實(shí)際情況。

三是與洗錢罪保持協(xié)調(diào)。《洗錢解釋》對(duì)洗錢罪“情節(jié)嚴(yán)重”堅(jiān)持采用“數(shù)額（500萬(wàn)）+情節(jié)”的標(biāo)準(zhǔn)，洗錢罪與掩飾、隱瞞犯罪所得罪是特殊罪名與一般罪名的關(guān)系，按照特殊罪名優(yōu)先于一般罪名的原則，兩罪的升檔標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)保持協(xié)調(diào)一致，防止出現(xiàn)掩飾、隱瞞犯罪所得罪普遍重于洗錢罪的情況。

“此次《解釋》對(duì)‘情節(jié)嚴(yán)重’的規(guī)定采用‘?dāng)?shù)額+情節(jié)’的雙重限定模式，即同時(shí)滿足數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和具備一定情節(jié)的，如多次實(shí)施掩飾、隱瞞行為或者造成贓款贓物無(wú)法追回的實(shí)害后果的，才能適用升檔量刑標(biāo)準(zhǔn)，這既符合罪責(zé)刑相適應(yīng)原則，又有利于最大程度地追贓挽損、彌補(bǔ)上游犯罪被害人財(cái)產(chǎn)損失?！眳菎I特別指出。

（檢察日?qǐng)?bào)社 徐日丹）