個稅傳來好消息：減征、專項扣除標準提高、加大抵扣力度，直接影響到手收入。

具體怎么回事呢？趕緊一起來看看

01

個稅減征

2026年1月1日起施行

7月29日，河南稅務局發(fā)布《關于殘疾、孤老人員和烈屬所得及因自然災害遭受重大損失減征個人所得稅有關政策的公告》。

公告中明確：

一、對殘疾、孤老人員和烈屬的綜合所得和經營所得，按每人每年8000元的限額減征應納稅額；不足8000元的據(jù)實減征。

二、因自然災害遭受重大損失的，由省政府根據(jù)受災情況另行確定。

因自然災害遭受重大損失，是指納稅人因大風、冰雹、洪澇、地震、滑坡、泥石流以及其他自然災害造成的重大損失。

三、納稅人同時符合本公告第一條和第二條情形的，適用最優(yōu)惠政策，不再累加執(zhí)行。

本公告自2026年1月1日起施行。

除此之外，大家在2025年還可享受多項個稅優(yōu)惠，具體如下

02

個稅再添一項扣除

每年可多抵扣12000元

財政部、國家稅務總局等五部門聯(lián)合發(fā)布《關于全面實施個人養(yǎng)老金制度的通知》。

《通知》中明確：

• 在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金制度。

與此同時，財政部、稅務總局聯(lián)合印發(fā)了《關于在全國范圍實施個人養(yǎng)老金個人所得稅優(yōu)惠政策的公告》。

來源：財政部

《通知》中明確：

• 在全國范圍實施個人養(yǎng)老金遞延納稅優(yōu)惠政策：

• 在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據(jù)實扣除；

• 在投資環(huán)節(jié)，對計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

• 在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

為了方便大家理解，這里給大家舉個例子：

假設小A2024年年收入120000元，可以扣除的三險一金及專項附加扣除為3萬。則對于小A來說：

綜上，小A繳納12000元的個人養(yǎng)老金，可以節(jié)省個稅360元。

因此，對于不影響稅率的情況下，可以節(jié)省的個人所得稅額＝當年實際繳納的個人養(yǎng)老金×個人綜合所得對應稅率。

而對于影響稅率的情況下，其節(jié)稅效果就更加明顯了，比如：

假設小A2024年年收入130000元，可以扣除的三險一金及專項附加扣除為3萬。則對于小A來說：

此時，可以減少個人所得稅640元。

稅政君趁此機會給大家整理了最全的個人所得稅的稅收優(yōu)惠政策，一起來看看吧~

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03

個人所得稅抵扣力度加大

可以少交個稅！

2024年10月，國務院印發(fā)《關于加快完善生育支持政策體系推動建設生于友好型社會的若干措施》的通知。

其中明確指出：

強化生育服務支持

（三）建立生育補貼等制度。制定生育補貼制度實施方案和管理規(guī)范，指導地方做好政策銜接，積極穩(wěn)妥抓好落實。落實好3歲以下嬰幼兒照護、子女教育個人所得稅專項附加扣除政策。加大個人所得稅抵扣力度。

專項附加扣除每個月標準提高，意味著能夠享受上述扣除的納稅人，可以扣除更多的應納稅額，從而少交個稅，增加到手收入。

那么調整后，每個人到底可以增加多少收入？這里我們簡單做一下計算——

對于無需繳納個稅的人群，“一老一小”扣除標準提高與否，對他們并無影響。真正影響的是繳納個稅且有老人孩子的納稅人。

對于這些人而言，假如有兩個孩子，“一老一小”扣除標準每月提高1000元，最高能比之前多享受每月3000元個稅扣除額，一年則是36000元。如果該人適用最高的45%個稅邊際稅率，那么，理論上可享受1.62萬元個稅減稅額。當然，如果有更多的孩子，可以享受更高的扣除額度，到手收入會更高。

不過，贍養(yǎng)岳父母或公公婆婆是不能享受贍養(yǎng)老人專項附加扣除的。根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，贍養(yǎng)老人專項附加扣除政策中的老人（被贍養(yǎng)人），是指年滿60歲的父母，以及子女均已去世的年滿60歲的祖父母、外祖父母，不包括配偶的父母。

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04

年終獎單獨計稅政策

延續(xù)到2027年12月31日

關于年終獎單獨計稅的政策需要回溯到2023年8月，財政部與稅務總局聯(lián)合印發(fā)的《財政部 稅務總局關于延續(xù)實施全年一次性獎金個人所得稅政策的公告》，公告中明確年終獎可以并入當年綜合所得計稅，也可以按照全年一次性獎金個人所得稅政策單獨計稅。

《公告》中明確：

居民個人取得全年一次性獎金，在2027年12月31日前，不并入當年綜合所得，以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照公告所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

這個政策具體是什么意思呢？

居民個人取得符合有關規(guī)定的全年一次性獎金，可以并入當年綜合所得計算納稅，也可以選擇不并入當年綜合所得，單獨計算納稅。

1、并入當年綜合所得計算納稅

居民個人取得符合有關規(guī)定的全年一次性獎金，可以選擇并入當年綜合所得計算納稅。

計算公式為：

綜合所得應納稅額={累計綜合所得收入(含全年一次性獎金)-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除-允許稅前扣除的公益性捐贈}x適用稅率-速算扣除數(shù)。

2、不并入當年綜合所得，單獨計算納稅

以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照公告《財政部 稅務總局關于個人所得稅法修改后有關優(yōu)惠政策銜接問題的通知》(財稅〔2018]164號)所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)。

計算公式:

以全年一次性獎金收入除以12個月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨計算納稅。

需要注意的是，一個納稅年度內，每一個納稅人只允許使用一次“全年一次性獎金單獨計稅政策"。

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