文成縣檢察院承辦檢察官向陳某紅宣告不起訴決定。

溫州市檢察院會(huì)同文成縣檢察院組織召開案涉銀行、外匯管理部門共同參與的座談會(huì)。

　　“地下錢莊”，這個(gè)存在于金融領(lǐng)域里的灰色詞匯，往往與非法交易、資金外流等違法活動(dòng)緊密相連。日前，隨著國家外匯管理局溫州市分局對(duì)陳某紅、吳某榮分別作出罰款2萬元、2.5萬元的行政處罰決定并執(zhí)行完畢，對(duì)非法經(jīng)營案件中，個(gè)人僅出借外匯賬戶的行為實(shí)現(xiàn)“刑事不訴、行政追責(zé)”的無縫對(duì)接，為外匯領(lǐng)域行刑反向銜接工作落地見效提供了實(shí)踐樣本。

　　●設(shè)立賬戶，為非法結(jié)匯提供“中轉(zhuǎn)站”

　　“請(qǐng)你局核實(shí)該銀行賬戶的持卡人身份及銀行流水信息……”2023年初，浙江省文成縣公安局對(duì)上級(jí)公安機(jī)關(guān)下發(fā)的涉案線索展開偵查，最終鎖定以陳某為主的4名犯罪嫌疑人存在從事非法買賣外匯的犯罪事實(shí)。2024年2月，該案被移送至文成縣檢察院審查起訴。

　　陳某，表面上看起來只是個(gè)普通的個(gè)體經(jīng)營者，實(shí)則卻是一個(gè)頗有經(jīng)驗(yàn)的“外匯黃?！薄Ｗ?022年以來，陳某在沒有實(shí)際開展進(jìn)出口外貿(mào)生意的情況下，利用自己、丈夫吳某林及親戚陳某紅、吳某榮等人名下的個(gè)體工商戶，在銀行開設(shè)了多個(gè)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶，“這些賬戶就像非法資金的‘中轉(zhuǎn)站’，幫助地下錢莊實(shí)現(xiàn)非法資金的正向流轉(zhuǎn)?！睓z察官向記者解釋。

　　陳某的操作手法并不復(fù)雜，卻極具隱蔽性。她利用市場(chǎng)采購貿(mào)易方式為小商品出口提供“門檻低、通關(guān)快、結(jié)算活”的合規(guī)化路徑，虛構(gòu)出口貿(mào)易，將個(gè)人外匯結(jié)算賬戶提供給地下錢莊團(tuán)伙。外匯進(jìn)入自己的賬戶后，陳某通過銀行辦理結(jié)匯，并將結(jié)匯所得人民幣轉(zhuǎn)入國內(nèi)指定賬戶。直至案發(fā)時(shí)，陳某等人涉案結(jié)匯金額達(dá)5.6億余元人民幣。

　　“從配偶至親屬，在這起家族式犯罪案中，每個(gè)人的角色不盡相同。對(duì)涉案人員進(jìn)行處理要確保罪責(zé)刑相一致，對(duì)其客觀行為和主觀明知綜合分析、區(qū)別處理。”承辦檢察官經(jīng)審查后認(rèn)為，“陳某及其丈夫吳某林直接參與非法結(jié)匯活動(dòng)，且涉案金額特別巨大，應(yīng)予以嚴(yán)厲打擊?！?024年6月、9月，陳某與吳某林分別被文成縣檢察院以涉嫌非法經(jīng)營罪提起公訴，最終被法院分別判處刑罰。

　　與此同時(shí)，承辦檢察官表示，“本案中陳某紅和吳某榮基于親屬關(guān)系出借自己的外匯結(jié)算賬戶，盡管同樣成為非法買賣外匯鏈條上的一環(huán)，但并未從中獲利，犯罪情節(jié)輕微，且具有從犯、坦白、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰等情節(jié)，對(duì)此二人的處理應(yīng)堅(jiān)持在司法辦案中做到寬嚴(yán)有度?！?024年9月5日，文成縣檢察院依法對(duì)陳某紅、吳某榮作出不起訴決定。

　　●僅出借賬戶，不刑不等于不罰

　　“刑事程序結(jié)束了，但更重要的是讓陳某紅、吳某榮認(rèn)識(shí)到要為自己的違法行為承擔(dān)責(zé)任?！背修k檢察官認(rèn)為，二人雖不用承擔(dān)刑事責(zé)任，但仍應(yīng)接受行政處罰。

　　根據(jù)相關(guān)規(guī)定，我國對(duì)真實(shí)、合法的個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯交易實(shí)行年度便利化額度，個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯每人每年等值5萬美元，對(duì)不占用年度便利化額度的業(yè)務(wù)，個(gè)人可憑真實(shí)合法的有交易額的材料辦理，不受金額限制，這既保障了正常的外匯需求，也為防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)筑起防線。據(jù)承辦檢察官介紹，本案中，陳某紅、吳某榮的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶分別結(jié)匯歐元折合人民幣0.85億余元、1.75億余元，遠(yuǎn)大于合理范圍，看似是“幫個(gè)忙”，卻違反了外匯賬戶的管理原則。

　　“若不及時(shí)糾正和懲處，可能會(huì)傳遞‘違法成本低’的錯(cuò)誤信號(hào)。”據(jù)承辦檢察官介紹，文成縣是僑鄉(xiāng)，民間外匯資金流動(dòng)需求旺盛，若大量個(gè)人外匯結(jié)算賬戶被違規(guī)出借、串用，不僅會(huì)給地下錢莊等的非法金融活動(dòng)提供可乘之機(jī)，更會(huì)干擾正常的外匯市場(chǎng)秩序。

　　但案件進(jìn)入行刑反向銜接程序后，問題接踵而至。文成縣檢察院在審查中發(fā)現(xiàn)，雖然陳某紅、吳某榮在明知陳某為他人結(jié)算的情況下，仍提供了外匯結(jié)算賬戶，但不能證明他們直接從事非法買賣外匯行為。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十五條規(guī)定，以私自買賣外匯對(duì)二人予以行政處罰的依據(jù)并不充分。

　　“這就好比我們雖然發(fā)現(xiàn)房屋結(jié)構(gòu)有問題，卻找不到維修工具?！蔽某煽h檢察院副檢察長陳偉銀對(duì)此作了一個(gè)形象的比喻，“我們必須證明，出借外匯結(jié)算賬戶的行為本身就是破壞外匯市場(chǎng)秩序的‘白蟻洞’?！?/p>

　　承辦檢察官深入研究后發(fā)現(xiàn)，《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》對(duì)個(gè)人外匯結(jié)算賬戶的使用有著嚴(yán)格規(guī)定，陳某紅、吳某榮的行為明顯違反了其中第四十四條第二項(xiàng)“出借、串用、轉(zhuǎn)讓外匯賬戶”的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第四項(xiàng)進(jìn)行行政處罰。這一發(fā)現(xiàn)，為案件的辦理找到了新的突破口。

　　因案件疑難復(fù)雜，且部門機(jī)構(gòu)改革后，浙江省內(nèi)各縣（市、區(qū)）的外匯問題均由國家外匯管理局溫州市分局主管，文成縣檢察院遂及時(shí)報(bào)告溫州市檢察院并共同推進(jìn)行刑反向銜接工作。

　　●“未有先例”如何做到處罰有據(jù)、精準(zhǔn)無誤？

　　為準(zhǔn)確認(rèn)定陳某紅、吳某榮的行政違法責(zé)任，溫州市檢察院、文成縣檢察院與國家外匯管理局溫州市分局展開多次座談溝通，焦點(diǎn)主要集中于處罰依據(jù)的認(rèn)定上。經(jīng)查詢，當(dāng)前國家外匯管理局公示的行政處罰信息中對(duì)于“個(gè)人僅提供外匯結(jié)算賬戶的幫助行為”未有處罰先例。

　　“未有先例，不代表不能處罰，但處罰的法律依據(jù)必須精準(zhǔn)無誤?！眹彝鈪R管理局溫州市分局工作人員將《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)內(nèi)容與檢察機(jī)關(guān)提供的在案證據(jù)進(jìn)行反復(fù)比對(duì)，最終一致認(rèn)為，陳某紅、吳某榮雖然沒有直接觸及私自買賣外匯的核心，但違反了外匯賬戶管理規(guī)定，《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第四項(xiàng)正是明確的處罰依據(jù)。

　　對(duì)于“是否有必要處罰”，國家外匯管理局溫州市分局與溫州市檢察機(jī)關(guān)始終保持一致意見，“外匯結(jié)算賬戶是外匯買賣犯罪的必需工具，不應(yīng)讓‘出借賬戶’的行為進(jìn)一步危害國家金融安全”。行政處罰不僅是對(duì)二人違法行為的糾正，更是對(duì)外匯市場(chǎng)秩序的維護(hù)，處罰必要性毋庸置疑。

　　此次行刑反向銜接涉及市、縣兩級(jí)，外匯管理部門異地調(diào)查取證、送達(dá)文書相對(duì)不便。座談中，雙方商定檢察機(jī)關(guān)向國家外匯管理局溫州市分局制發(fā)檢察意見書后，由文成縣檢察院協(xié)助為其異地調(diào)查取證、送達(dá)告知等提供便利，這些細(xì)節(jié)像精準(zhǔn)咬合的齒輪，確保行刑反向銜接的每一個(gè)環(huán)節(jié)都能順暢運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　2024年11月，檢察機(jī)關(guān)向國家外匯管理局溫州市分局送達(dá)檢察意見書，建議根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)陳某紅、吳某榮予以行政處罰。建議得到采納后，鑒于陳某紅、吳某榮積極主動(dòng)配合行政檢查等情形，該局對(duì)二人作出警告及分別罰款2萬元、2.5萬元的行政處罰，目前處罰內(nèi)容已落實(shí)到位。

　　●跨部門聯(lián)動(dòng)，織密外匯監(jiān)管防護(hù)網(wǎng)

　　外匯監(jiān)管的“灰色地帶”必須消除，才能避免正常的外匯市場(chǎng)秩序失控。圍繞外匯領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控主題，溫州市檢察院會(huì)同文成縣檢察院召開案涉銀行、外匯管理部門共同參與的座談會(huì)，探討如何進(jìn)一步健全外匯交易風(fēng)控體系。

　　“在這起非法經(jīng)營案件中，陳某等人所持個(gè)人外匯結(jié)算賬戶交易次數(shù)頻繁，且單次結(jié)匯金額較高，慣用整進(jìn)散出等形式逃避銀行監(jiān)管，因此要在源頭上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管控。”檢察官告訴記者。

　　今年3月，文成縣檢察院向案涉銀行制發(fā)檢察建議書，建議其嚴(yán)格落實(shí)《銀行外匯展業(yè)管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定，完善結(jié)匯流程監(jiān)控，強(qiáng)化員工合規(guī)培訓(xùn)，做好客戶盡職調(diào)查及外匯業(yè)務(wù)審查，在虛假外資流入的前端筑牢安全防線。經(jīng)過整改，案涉銀行通過開展賬戶核查、強(qiáng)化交易監(jiān)測(cè)等方式，累計(jì)封存賬戶、銷戶162戶。

　　“以成功辦理該反向銜接案件為契機(jī)，我們及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，與國家外匯管理局溫州市分局聯(lián)合制定了《關(guān)于加強(qiáng)外匯領(lǐng)域行刑銜接工作的實(shí)施意見》（下稱《實(shí)施意見》），細(xì)化了材料移送、事實(shí)認(rèn)定、異議處置等全流程操作規(guī)范，相當(dāng)于給外匯領(lǐng)域行刑銜接裝上了‘導(dǎo)航系統(tǒng)’，讓跨部門協(xié)作配合有章可循?！睖刂菔袡z察院黨組成員、副檢察長張虹向記者介紹，《實(shí)施意見》還明確發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，共同宣傳，擴(kuò)大打擊行動(dòng)的影響層面。目前，檢匯雙方正著力聯(lián)合僑聯(lián)單位，通過以案釋法提升僑胞僑眷的法律意識(shí)。今后，溫州市檢察機(jī)關(guān)將繼續(xù)關(guān)注各地相關(guān)案例的進(jìn)展，并持續(xù)做好《實(shí)施意見》的推進(jìn)落實(shí)工作，把實(shí)踐中遇到的新問題轉(zhuǎn)化為制度完善的新動(dòng)能，真正實(shí)現(xiàn)外匯市場(chǎng)“懲治違法、防范風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)發(fā)展”的監(jiān)管目標(biāo)。

　　“近年來，隨著金融市場(chǎng)不斷發(fā)展，外匯交易日益活躍，非法買賣外匯活動(dòng)也隨之增多，嚴(yán)重威脅了外匯市場(chǎng)的穩(wěn)定和秩序，行刑反向銜接工作在維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序中發(fā)揮了不可替代的作用。”國家外匯管理局溫州市分局負(fù)責(zé)人陳明衡告訴記者，“通過與檢察機(jī)關(guān)的緊密協(xié)作，我們能夠?qū)σ恍┨幱谛淌绿幜P邊緣、但確實(shí)違反外匯管理規(guī)定的行為進(jìn)行有效規(guī)制，對(duì)潛在的違法者形成了強(qiáng)大的威懾，同時(shí)通過后續(xù)的治理工作，能夠從源頭上規(guī)范外匯市場(chǎng)交易行為，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)的有序運(yùn)行提供堅(jiān)實(shí)保障。”

來源：檢察日?qǐng)?bào)