在人口老齡化程度不斷加深的當下，個人養(yǎng)老金制度的全面推行，為國民養(yǎng)老規(guī)劃提供了全新且重要的補充方案。以下為您詳細解析個人養(yǎng)老金相關內(nèi)容，助您明晰政策、做好規(guī)劃。

一、個人養(yǎng)老金是什么？

個人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，屬于我國養(yǎng)老保險體系第三支柱中具備國家制度安排屬性的關鍵部分。依據(jù)國家人社部《個人養(yǎng)老金實施辦法》，該制度以個人賬戶為核心載體，獨立于基本養(yǎng)老保險體系之外，由參保人員自主管理、自主決策投資方向，實現(xiàn)養(yǎng)老儲備的多元化與個性化。

二、“個人養(yǎng)老金”對我們有什么好處?

政府支持、政策托底：

個人養(yǎng)老金制度由國家主導推動，在制度設計、監(jiān)管保障等方面提供了堅實支撐，確保資金安全與長期穩(wěn)健運行。

稅收優(yōu)惠、減輕負擔：

通過稅收遞延等政策，與繳存、投資、領取的全流程中為參與者降低稅務成本。例如，繳存階段金額在應納稅所得額中稅前扣除；投資環(huán)節(jié)，投資收益暫不征收個人所得稅；領取環(huán)節(jié)按照領取金額3%計算繳納個人所得稅。

?？顚Ｓ?，養(yǎng)老無憂

資金封閉運行至法定退休等特定條件，強制儲蓄屬性保證資金專用于養(yǎng)老，有效避免因其他支出擠占養(yǎng)老儲備，為晚年生活筑牢經(jīng)濟基礎。

三、誰可以參加個人養(yǎng)老金？

依據(jù)國家人社部《個人養(yǎng)老金實施辦法》，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，均可以參加個人養(yǎng)老金。尤其建議以下人群重點關注：

有養(yǎng)老儲蓄需求：希望在基本養(yǎng)老保險之外，額外儲備資金，提升退休后生活品質(zhì)。

有節(jié)稅規(guī)劃需求：利用稅收優(yōu)惠政策，合法合理降低個人所得稅負擔。

稅前年收入≥9.6萬：該收入群體參與個人養(yǎng)老金，稅收優(yōu)惠力度更為顯著。

對金融投資有興趣：通過多元化金融產(chǎn)品實現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值。

四、個人養(yǎng)老金能省多少稅？

個人養(yǎng)老金參加人依法向稅務機關申報可享受稅收優(yōu)惠。

繳存階段：每年最高12000元的繳費金額可在應納稅所得額中稅前扣除。若全年按上限繳納，且年度應納稅所得額不低于12000元，依照個人所得稅稅率3%-45%不同檔次計算，當年可節(jié)稅360元-5400元。例如應納稅所得額20%稅率的人群，每年繳存12000元個人養(yǎng)老金，可直接減少2400元應納稅額。

投資環(huán)節(jié)：投資收益暫不征收個人所得稅。

領取環(huán)節(jié)：個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照領取金額的3%計算繳納個人所得稅。

注：1.實際節(jié)稅金額以最終節(jié)稅金額為準。

2.以上內(nèi)容供了解參海，最終執(zhí)行結果以國家稅收法律法規(guī)為準。

五、個人養(yǎng)老金如何操作？

1.開戶及繳存：開設個人養(yǎng)老金資金賬戶，繳存每年最高12000元。

2.選擇產(chǎn)品。根據(jù)自身風險承受能力、投資目標等，從

符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品中自主選擇，資金從個人養(yǎng)老金資金賬戶直接扣款購買。

3.報稅抵扣。在“個人所得稅”APP進行年度申報，將個人養(yǎng)老金繳存金額填入相應扣除項目，完成稅收抵扣。

4.領取養(yǎng)老金。 領取養(yǎng)老金符合領取條件后，個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶，實現(xiàn)養(yǎng)老金的支取使用。（通訊員 鄒娜）