能退多少，可以這樣算

個(gè)稅匯算清繳就是對2024年的個(gè)稅進(jìn)行多退少補(bǔ)！上一年度多繳稅的，可以自行選擇申請退稅；存在少繳稅的，那就要進(jìn)行補(bǔ)稅。

??注意：延期不補(bǔ)稅的，需要承擔(dān)加收每日萬分之五的滯納金并且受到處罰！

1.哪些情況可以退稅？

?? 預(yù)繳稅額高于應(yīng)納稅額；

?? 2024年綜合所得年收入額不足6萬元，但平時(shí)預(yù)繳過個(gè)人所得稅的；

?? 專項(xiàng)附加扣除信息未填寫或填寫不完整；

?? 因離職、部分月份沒有收入等原因，存在少申報(bào)或者未申報(bào)綜合所得。

2.哪些情況要補(bǔ)稅？

?? 預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；

?? 在兩個(gè)以上單位任職受雇并領(lǐng)取工資薪金，預(yù)繳稅款時(shí)重復(fù)扣除了減除費(fèi)用（5000元/月）。

除工資薪金外，還有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得，各項(xiàng)綜合所得的收入加總后，導(dǎo)致適用綜合所得年稅率高于預(yù)扣預(yù)繳率。

具體計(jì)算公式：

應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[（2024年綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預(yù)繳稅額

趁此機(jī)會(huì)給大家整理了最全的個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠政策，一起來看看吧~

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這樣操作，個(gè)稅多退幾千元

在進(jìn)行個(gè)稅匯算清繳時(shí)，一樣的收入，為什么有的人卻可以退一大筆錢呢？可能是多做了這一步。

1.專項(xiàng)附加扣除，家庭減稅神器

個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除覆蓋子女教育、房貸利息、贍養(yǎng)老人等七大類，合理填報(bào)可大幅降低應(yīng)納稅所得額。

下面來簡單說一下可能導(dǎo)致少退的注意事項(xiàng)：

??子女教育：需要注意各階段銜接時(shí)有空檔，比如小學(xué)升初中，6月畢業(yè)，9月才開學(xué)，這中間有人可能就漏掉了，因?yàn)槲覀兛赡軙?huì)習(xí)慣沿用上一年的記錄，所以升學(xué)期記得要改專項(xiàng)扣除資料。

??繼續(xù)教育：本科及以下在讀，沒有工作的，父母可以抵稅。

提醒：

很多人忽略了技能證書！2024年如果取得了職業(yè)資格證書，填報(bào)享受繼續(xù)教育專項(xiàng)附加扣除，按照3600元的標(biāo)準(zhǔn)，享受稅前定額扣除優(yōu)惠！

證書長這樣：

職業(yè)資格證書種類多、數(shù)量多，哪些能享受呢?

《國家職業(yè)資格目錄》由人社部發(fā)布，目前最新版本是2021年版，共計(jì)72項(xiàng)職業(yè)資格，其中專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格59項(xiàng)，技能人員職業(yè)資格13項(xiàng)，大家可以自行查看：

??大病醫(yī)療：并沒有想象中的門檻那么高，個(gè)人自費(fèi)或自付15000—80000元之間的可以扣除。

??房貸抵扣個(gè)稅：可以夫妻分別抵扣或單人抵扣，最好讓工資高的一方單人抵扣。

2. 年終獎(jiǎng)“單獨(dú)計(jì)稅”：巧妙選擇高收益

年終獎(jiǎng)發(fā)放月份不同，可能影響清算結(jié)果。比如去年12月份發(fā)的，那我們今年3月就要記得清算；如果今年1月才發(fā)，那就明年清算的時(shí)候再處理。

年終獎(jiǎng)很多朋友再熟悉不過了，而這筆錢并不是發(fā)多少就能實(shí)收多少的，因?yàn)樗彩切枰U稅的。

在2027年12月31日前，年終獎(jiǎng)可以選擇兩種計(jì)稅方式，分別是：

單獨(dú)計(jì)稅：年終獎(jiǎng)和工資分開，分別計(jì)算該繳多少稅；

合并計(jì)稅：年終獎(jiǎng)和工資合并，按總收入來計(jì)稅。

那兩種方式選哪種？我們接著往下看；

以王先生稅前年入25萬元，其中，五險(xiǎn)一金要扣3000元，每月還有2000元專項(xiàng)額度扣除，加上今年的年終獎(jiǎng)5萬元，將單獨(dú)計(jì)稅與合并計(jì)稅的差異演示如下：

可以看出，以王先生的收入情況，選擇單獨(dú)計(jì)稅更為合適，相比之下，省了3810元。

當(dāng)然，上述演示只是根據(jù)王先生的情況展開，由于大家的收入情況與薪資構(gòu)成的不同，在兩種計(jì)稅方式下，最終可能有不一樣的結(jié)果。

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已提交申請，為什么我的錢沒到賬？

有人申請退稅后，遇到了審核未通過的情況，退稅有流程，審核未通過時(shí)按提示修正即可：

1.稅務(wù)審核不通過

“稅務(wù)審核不通過”表示您的申報(bào)信息存在問題，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)列明審核不通過的原因，您可以在個(gè)人所得稅APP中及時(shí)查看，并對申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查、修改、完善，確認(rèn)無誤后重新提交申報(bào)。

注意：

稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)聯(lián)系您核實(shí)相關(guān)信息，請您通過個(gè)人所得稅APP補(bǔ)充提供證明材料。

稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)向您發(fā)送帶有網(wǎng)站鏈接的短信，更不會(huì)向您索要個(gè)人賬號(hào)、密碼、驗(yàn)證碼等信息，請?zhí)岣叻婪兑庾R(shí)，謹(jǐn)防被騙。如有疑問請及時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系或撥打12366納稅服務(wù)熱線。

2.國庫退庫失敗

“國庫退庫失敗”表示稅款無法退到您的銀行賬戶中。一般情況下，國庫退庫失敗多與您填報(bào)的銀行賬戶信息錯(cuò)誤有關(guān)。

請關(guān)注申請退稅的銀行卡賬戶是否為本人賬戶，以及該賬戶是否處于注銷、掛失、凍結(jié)、未激活、收支有限額和不是一類卡等狀態(tài)。如果遇到該種情況，需重新填報(bào)符合條件的銀行賬戶，系統(tǒng)會(huì)重新發(fā)送國庫辦理退庫。

誠信申報(bào)，這些問題要重視！

今年，國稅總局發(fā)布的《個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳管理辦法》，大家有哪些重點(diǎn)需要關(guān)注呢？

1.“首違不罰”

納稅人因申報(bào)信息填寫錯(cuò)誤造成匯算清繳多退或少繳稅款，主動(dòng)改正或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒后及時(shí)改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照“首違不罰”原則免予處罰。

2.退稅需要提供材料，否則不予退稅

稅務(wù)機(jī)關(guān)審核發(fā)現(xiàn)退稅申請不符合規(guī)定，應(yīng)當(dāng)通知納稅人補(bǔ)充提供資料或更正匯算清繳申報(bào)，納稅人拒不提供資料或者拒不更正申報(bào)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)不予退稅。

3.虛假申報(bào)，將關(guān)聯(lián)信用

單位未按照規(guī)定為納稅人代為辦理匯算清繳，或者冒用納稅人身份辦理扣繳申報(bào)、匯算清繳的，按照有關(guān)規(guī)定處理，并納入企業(yè)納稅信用評價(jià)。

企業(yè)法定代表人、合伙企業(yè)自然人合伙人、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者等未依法辦理匯算清繳的，關(guān)聯(lián)納入企業(yè)納稅信用評價(jià)。

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?本文由稅政第一線整理發(fā)布，編輯稅政君。素材來源：國家稅務(wù)總局網(wǎng)站、51社保網(wǎng)、各地稅務(wù)部門網(wǎng)站等。內(nèi)容僅供讀者學(xué)習(xí)、交流之目的。如有不妥，請聯(lián)系刪除。